洗錢增大注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

　�。ǘ�）洗錢增大注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

　　國(guó)外對(duì)洗錢犯罪的上游犯罪往往與恐怖主義、販毒等惡性犯罪相聯(lián)系，甚至關(guān)系到國(guó)家安全與國(guó)家形象。如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師的客戶涉及到了洗錢犯罪，往往會(huì)顛覆客戶的持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，從而使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師因而陷入到法律訴訟當(dāng)中。受到洗錢者控制或利用的企業(yè)，往往會(huì)被查封或者是終止經(jīng)營(yíng)，類似的，司法部門可以監(jiān)視和逮捕那些運(yùn)作、幫助和教唆洗錢的主犯和雇員。許多案例中，司法部門會(huì)將公司管理部門的多數(shù)人都帶走，被監(jiān)禁的時(shí)間是不確定的，經(jīng)常的情況是，縱然最后證明客戶與洗錢犯罪無(wú)關(guān)，客戶的日常經(jīng)營(yíng)也會(huì)因而中斷甚至失敗。所以，注冊(cè)會(huì)計(jì)師如果接受在洗錢反面屬于高風(fēng)險(xiǎn)的客戶委托時(shí)，應(yīng)當(dāng)更加的慎重，在正式接受委托之前，對(duì)客戶的了解工作應(yīng)當(dāng)更加的充分和深入。